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Cómo empezar: Una breve guía sobre impuestos para todos

Abril se aproxima y comienzan a aparecer las mismas preguntas difíciles de siempre: ¿Cómo debo preparar mi declaración de impuestos este año? ¿Debo contratar a alguien que la haga por mí? ¿O debería tratar de hacerla yo mismo? ¿La envío por Internet o por correo postal? ¿Qué formularios e información debo tener a mano antes de empezar? Las respuestas son diferentes para cada persona, pero algunos conocimientos básicos pueden ayudarle a prepararse para tomar las mejores decisiones, hacer su declaración de impuestos y seguir adelante con su vida.

Cómo presentar la declaración de impuestos: elección del método para presentar la declaración

A medida que se acerca la fecha límite de abril, la primera decisión que hay que tomar es cómo presentar la declaración de impuestos. La declaración de impuestos se puede presentar mediante diferentes métodos, cada uno con sus ventajas y desventajas. Aquí se incluye un desglose de los principales métodos junto con sus beneficios y desventajas.

Asesores impositivos

Al leer artículos impresos o sitios Web en donde se le ofrece información sobre sus impuestos personales, con frecuencia verá la frase "consulte a su asesor impositivo". Un asesor impositivo es un profesional que le cobra una tarifa para preparar su declaración de impuestos. Si bien generalmente no es necesario contar con una licencia profesional para preparar declaraciones de impuestos, las personas con estas designaciones tienen una formación especial:

  • Agentes inscritos: Estos expertos cumplen con requisitos en cuanto a competencia y educación establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y están autorizados a comunicarse directamente con el IRS en su nombre.
  • Contadores públicos certificados: Un contador público certificado (CPA, por sus siglas en inglés) por lo general ha estudiado y aprobado exámenes en contabilidad financiera y auditoría, así como en impuestos. Al igual que los agentes inscritos, los CPA pueden representarlo en forma ilimitada ante el IRS.

Los asesores impositivos normalmente son una opción más costosa que usar un software por Internet o hacer la declaración de impuestos directamente ante el IRS. Pero podría ahorrar dinero al evitar costosos errores que estos profesionales pueden detectar. Hacer que otra persona prepare su declaración de impuestos por usted le ahorra gran parte de estrés durante la temporada de impuestos. Y le permite contar con un profesional a su lado para ayudarle si se confunde o tiene algún problema importante con sus impuestos.

Servicios de preparación de declaraciones de impuestos por Internet

Varios sitios Web pueden ayudarle a preparar su declaración de impuestos federal y estatal. Tienden a enfocarse en ciertos tipos de contribuyentes en función de la complejidad de sus declaraciones de impuestos.

Los servicios de gama alta cobran un poco más por sus servicios, pero ofrecen soluciones integrales para personas que tienen sus propias empresas, inversiones complejas o simplemente deben hacer cálculos difíciles en la temporada de impuestos. Los servicios gratuitos o menos costosos ofrecen interfaces más simplificadas para quienes no tienen demasiada información específica que presentar ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).

Algunos servicios por Internet le darán formularios de a uno por vez para completar. Otros, ofrecen una interfaz estilo entrevista en donde se le hacen preguntas, una a la vez, sobre sus ingresos, deducciones, etc. Algunos servicios ofrecen niveles escalonados de complejidad con precios variables.

El sitio Web del IRS ofrece un programa que no cobra la tarifa por preparación de declaraciones de impuestos de varios servicios de preparación de declaraciones de impuestos conocidos. El programa se llama Free File (Declaración gratis) y se ofrece únicamente a ciertas personas según su nivel de ingresos, edad y otros factores. Tenga en cuenta que algunas compañías que participan en el programa Free File también ofrecen servicios de preparación de declaraciones de impuestos gratis o de bajo costo con menos restricciones si visita el sitio Web de esas compañías directamente en vez de hacerlo a través del IRS.

Los sitios que preparan declaraciones de impuestos por Internet a menudo son el método más rápido para presentar la declaración de impuestos. Su ventaja competitiva es la facilidad de uso del sistema. Pero recuerde, muchos de estos servicios pueden no estar perfectamente adaptados a sus circunstancias específicas. Si se queda atascado o si tiene alguna pregunta, puede ser difícil obtener ayuda en el sitio Web, en comparación con un profesional en persona dedicado a la preparación de declaraciones de impuestos.

Paquete de software para preparar la declaración de impuestos

Incluso en la era actual de servicios disponibles por Internet, muchas empresas todavía venden software para preparar la declaración de impuestos que puede instalar en su computadora. Actualmente, casi todos los software descargables o en caja cuentan con un equivalente disponible por Internet que no es necesario descargar, y podría terminar pagando más si compra la versión física. Sin embargo, a veces, ejecutar el software directamente desde el disco duro o un CD-ROM puede hacer más fácil preparar la declaración por etapas o recuperar información de impuestos del año anterior sin la necesidad de emplear usuarios y contraseñas. Pero tenga en cuenta que con casi todos los software tendrá que trabajar en Internet en algún momento. Es posible que también necesite recuperar actualizaciones del software por Internet.

Formularios rellenables

Si no necesita un software que lo guíe por el proceso para completar los formularios de declaración de impuestos, puede consultar directamente el sitio Web del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y usar el servicio de Formularios rellenables. Este servicio le proporcionará versiones en Internet de los formularios impresos, que usted podrá utilizar para hacer la declaración en forma electrónica. No se aplica ningún cargo por el servicio, pero no es recomendado para quienes hacen una declaración por primera vez y no se sienten seguros para preparar sus propias declaraciones de impuestos sin ayuda de un asesor.

Si decide usar el servicio Free File para hacer su declaración mediante estos Formularios rellenables, puede comenzar en cualquier momento en el sitio Web del IRS donde se encuentran los Formularios rellenables (en inglés).

Declaración de impuestos por correo postal

El método más antiguo de presentar la declaración de impuestos es por correo postal. En términos generales, se deben seguir cuatro pasos:

  • Determine qué formularios del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) necesita completar;
  • Obtenga los formularios de impuestos y las instrucciones por Internet o en lugares como la biblioteca local, la oficina de correos o una oficina local del IRS;
  • Llene los formularios; y
  • Envíe los formularios por correo como un paquete a una dirección específica suministrada por el IRS para los contribuyentes del área donde usted vive.

Cada año fiscal son menos las personas que utilizan este método, ya que existen diversos métodos por Internet y servicios de asesoría impositiva que ofrecen una experiencia más rápida y conveniente. Los formularios impresos también podrían incluir más errores que los generados por computadora, y si está esperando un reembolso, lo recibirá más rápido si presenta su declaración en forma electrónica. El IRS no exige que la declaración de impuestos se haga en forma electrónica, pero lo recomienda especialmente.

Si decide enviar su declaración de impuestos por correo postal, use la página Where to File (Dónde presentar la declaración de impuestos) (en inglés) del IRS para encontrar la dirección correcta donde debe enviar su declaración.

Lista de comprobación para la preparación de la declaración de impuestos: formularios y otros materiales

Una vez que haya escogido el método para presentar la declaración de impuestos, el siguiente paso es reunir la información y los formularios necesarios para su declaración. A continuación, se incluye una breve lista de los materiales más comunes que necesitará tener a mano y dónde encontrarlos. Si comienza a preparar su declaración y se da cuenta de que necesita algo que no se incluye en la lista a continuación, consulte a un asesor impositivo o eche un vistazo a la página Forms and Publications (Formularios y publicaciones) (en inglés) del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).

Formularios

  • W2 para todas las fuentes de ingresos: Si trabajó para una empresa, necesita un formulario W2 que le entregará su empleador. Los empleadores suelen enviar el formulario W2 automáticamente. Algunos empleadores pueden darle instrucciones para descargarlo por Internet en lugar de enviarlo por correo postal. Si no recibe su W2, comuníquese con el departamento de recursos humanos de su empresa.
  • SSA-1099 para beneficios del Seguro Social: Si recibió beneficios del Seguro Social durante este año, debería recibir este formulario en forma automática. Puede descargar una copia en https://faq.ssa.gov/en-us/Topic/article/KA-01723 (en inglés).
  • 1099-G para otros pagos del gobierno: Recibirá este formulario del gobierno si usted recibió beneficios por desempleo o un reembolso del impuesto sobre ingresos.
  • 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B y/o 1099-R para inversiones de dinero: A finales de febrero, debería recibir alguno de estos formularios para intereses, dividendos, distribuciones de planes para la jubilación, etc., de los bancos, corredores de bolsa o compañías de fondos con quienes haya tenido una cuenta bancaria o dinero invertido durante el año fiscal.
  • 1098: Lo recibirá del prestamista si tiene un préstamo hipotecario.

Materiales comunes

  • Números de Seguro Social: Necesitará su número, el de su cónyuge, sus hijos y cualquier otro dependiente. Cada contribuyente necesita esta información. Si necesita una tarjeta del Seguro Social nueva o de reemplazo, visite http://www.ssa.gov/ssnumber (en inglés).
  • Ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) del año anterior: El IRS solicita esta cifra como información clave de identificación. Puede encontrar el AGI en los formularios 1040 del año anterior (1040, 1040A o 1040-EZ según la forma en la que haya presentado su declaración de impuestos). Si no puede encontrar el AGI, visite https://www.irs.gov/es/individuals/electronic-filing-pin-request donde encontrará sugerencias sobre cómo obtenerlo.
  • PIN para presentación electrónica: El IRS suspendió el uso de números de identificación personal (PIN, por sus siglas en inglés) para declaraciones de impuestos electrónicas, que antes se podían usar en lugar del AGI del año anterior para validar la declaración de impuestos.
  • Registro de ingresos y deducciones: Si tiene ingresos o deducciones que no aparecen en los formularios antes indicados, reúna registros como depósitos bancarios y recibos por donaciones de caridad.
  • Número de ruta de su banco: Si desea que el reembolso de sus impuestos se deposite directamente en su cuenta, necesitará este número. Si usará una cuenta de cheques para el depósito, el número de ruta del banco corresponde a los primeros nueve números de la izquierda que aparecen en la parte inferior de sus cheques. Más información
  • Su número de cuenta bancaria: Consulte el sitio Web de su banco o institución financiera para obtener su número de cuenta. Si es cliente de Wells Fargo, encontrará su número de cuenta directamente a la derecha del número de ruta en su cheque.

Estado civil a los efectos de la presentación de impuestos federales e información adicional que debe saber

Usted ya cuenta con su método para preparar su declaración de impuestos y tiene a mano todos los formularios y materiales que necesitará para hacer la declaración. Ahora hay solo un par de datos más que debe preparar antes de comenzar.

Estado civil a los efectos de la presentación de impuestos

Esta es la primera información específica para los impuestos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) deseará conocer. El estado civil a los efectos de la presentación de impuestos se usa para determinar la cantidad de deducciones estándar que le corresponden y el impuesto que debe. También ayuda a determinar los créditos y deducciones para los que usted califica.

Los estados civiles a los efectos de la presentación de impuestos son cinco:

  • Soltero: Esta será su categoría si en el último día del año fiscal no se encontraba casado o estaba separado legalmente de su cónyuge y no califica como jefe de familia o como viudo(a) con un(a) hijo(a) dependiente (ver a continuación).
  • Casados que presentan una declaración conjunta: Puede elegir esta categoría si está casado(a) y tanto usted como su cónyuge acuerdan hacer la declaración de impuestos en forma conjunta. Ambos deben incluir todos sus ingresos y deducciones en su declaración de impuestos conjunta.
  • Casados que presentan declaraciones por separado: Si está casado(a), también puede elegir la opción de presentar su declaración por separado. Dado que esta categoría tiene la mayor tasa fiscal, tanto usted como su cónyuge generalmente pagarán más impuestos combinados al hacer las declaraciones por separado que si lo hicieran en forma conjunta. Si no vive con su cónyuge, y cumple con otros criterios, es posible que pueda reducir sus impuestos si presenta su declaración como jefe de familia, incluso si no están divorciados ni separados legalmente.
  • Jefe de familia. Para optar por esta categoría:
    • Debe estar soltero(a) en el último día del año fiscal, o calificar para ser tratado como soltero(a) por haber vivido separado(a) de su cónyuge en los últimos seis meses del año;
    • Debe haber pagado más de la mitad del costo de mantener un hogar durante el año; y
    • Debe tener una persona que califica que viva con usted en el hogar por más de la mitad del año.

Existen excepciones y casos especiales para esta categoría; le recomendamos especialmente consultar a un asesor impositivo antes de elegirla. Si califica, su tasa impositiva será inferior a la de las categorías Soltero y Casados que presentan declaraciones por separado.

  • Viudo(a) que califica con un(a) hijo(a) dependiente: Solo se aplica durante dos años después del fallecimiento del cónyuge. Su tasa impositiva será la misma que si presentara una declaración de impuestos en forma conjunta. Para calificar:
    • Debe haber sido elegible para presentar una declaración conjunta con su cónyuge el año en que este(a) falleció;
    • No se puede haber vuelto a casar antes del fin del año;
    • Debe ser capaz de incluir un(a) hijo(a) como una exención (independientemente de la norma que elimina la deducción para exenciones personales para los años fiscales 2018 al 2025); y
    • Debe haber pagado más de la mitad del costo de mantener durante todo el año el hogar principal donde vive su hijo(a).

Cuando haya elegido el método para preparar su declaración de impuestos, haya reunido todos los formularios necesarios y haya determinado su estado civil a los efectos de la presentación de impuestos, consulte la sección "Al preparar su declaración de impuestos" en nuestro Centro de impuestos. Encontrará información detallada sobre cómo reportar información clave al momento de preparar la declaración de impuestos, como, por ejemplo, sus ingresos, deducciones, inversiones y las viviendas de su propiedad.