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Acciones, cuentas IRA y otras inversiones

Tener acciones o contribuir a un plan para la jubilación puede cambiar sus impuestos personales y agregar más formularios. Pero es posible que también signifique beneficios y deducciones. Si planifica por adelantado y presta atención a qué es imponible, cuándo vender y cómo reportar sus inversiones, posiblemente ahorre dinero y se evite problemas.

Eche un vistazo a continuación a algunas sugerencias generales para posiblemente reducir los impuestos sobre sus inversiones. Luego, busque en la página los tipos de actividades de inversión que tenga junto con los posibles impactos para su caso en particular.

Sugerencias generales sobre cómo reducir potencialmente sus impuestos

El primer paso para reducir potencialmente sus impuestos consiste en saber qué crea un evento imponible. A continuación se incluyen algunos de los eventos de inversión e impuestos asociados más comunes.

Actividad de inversión Evento imponible Impacto
Venta de un título retenido por un año o menos para obtener una ganancia Ganancia de capital a corto plazo

La ganancia podría estar sujeta al impuesto sobre los ingresos a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos.

Venta de un título retenido por más de un año para obtener una ganancia Ganancia de capital a largo plazo

La ganancia podría estar sujeta a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables.

Su título paga un dividendo Usted recibe un dividendo en acciones o en efectivo

Los dividendos que califican están sujetos a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables. A los dividendos que no califican se les aplica la tasa ordinaria del impuesto sobre los ingresos.

Su fondo mutuo realiza una distribución de ganancias de capital a largo plazo Ganancia de capital a largo plazo

Ganancia sujeta a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables.

Venta de un bono libre de impuestos antes de su vencimiento Venta de un activo de capital

Reporte las ganancias o pérdidas de capital a partir de la base de costos ajustada, aunque el bono podría pagar intereses exentos de impuestos. Las ganancias podrían estar sujetas a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables o a tasas sobre ganancias de capital a corto plazo en función del período de retención del título. Si cualquier ganancia se debe a un descuento del mercado, se la tratará como un interés imponible.

Traspaso de sus bienes de inversión a una nueva cuenta de corretaje Ninguno (suponiendo que traspasó activos sin venderlos)

No tiene consecuencias impositivas.

Venta de un título a pérdida y compra de un título básicamente idéntico dentro de los 30 días
Venta ficticia

Actualmente se deniega la pérdida y se agrega a la base del título de reemplazo. El período de la venta ficticia incluye 30 días antes de la venta, la fecha de la venta y 30 días después de la venta (un período de 61 días).

Distribución de fondos desde una cuenta para la jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) o un plan para la jubilación patrocinado por el empleador calificado (QRP, por sus siglas en inglés), como, por ejemplo, un plan 401(k), un plan 403(b) o un plan 457(b) del gobierno, que no sea una distribución desde una cuenta IRA Roth o una cuenta Roth designada

 

Distribuciones

Las distribuciones de QRP y cuentas IRA SEP, SIMPLE y Tradicionales están gravadas como un ingreso ordinario. Las distribuciones que califican de una cuenta IRA Roth y una cuenta Roth de un plan están libres de impuestos en el ámbito federal, siempre que la cuenta IRA Roth o la cuenta Roth designada haya estado abierta durante al menos cinco años y que el titular haya alcanzado los 59 años y medio de edad o cumpla otros requisitos. Todas podrían estar sujetas a una penalidad impositiva del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) del 10% si las distribuciones se realizan antes de que el titular cumpla los 59 años y medio de edad.

Las distribuciones que califican de una cuenta IRA Roth o una cuenta Roth designada no están sujetas a impuestos estatales ni locales en la mayoría de los estados.

¿Qué tipos de cuentas o inversiones tiene?

Cuentas para la jubilación - IRA Tradicional y Roth

Las cuentas para la jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) le permiten ahorrar para su jubilación y aprovechar beneficios impositivos. Existen dos tipos de cuentas IRA para las personas: Tradicional y Roth.

Entienda sus opciones de cuentas IRA

Hay dos tipos principales de cuentas IRA —Tradicionales y Roth— cada una con ventajas específicas. Al analizar si una cuenta IRA Tradicional o Roth es adecuada para usted, uno de los puntos de decisión clave es cuándo desea pagar los impuestos sobre ingresos correspondientes a sus ahorros.

Las cuentas IRA Tradicionales (en inglés) ofrecen potencial de crecimiento con impuestos diferidos. Usted no paga impuestos sobre ninguna ganancia proveniente de inversiones hasta que retire o "distribuya" el dinero de su cuenta, presumiblemente durante la jubilación. Además, según sus ingresos, su contribución podría ser deducible de impuestos. Diferir los impuestos permite una acumulación de patrimonio potencialmente mayor.

Las cuentas IRA Roth (en inglés) ofrecen potencial de crecimiento libre de impuestos. Las ganancias por inversiones se distribuyen libres de impuestos en el momento de la jubilación, si se ha cumplido un período de espera de cinco años y usted tiene al menos 59 años y medio de edad, o como resultado de su fallecimiento, discapacidad o utilización de la excepción para compradores de casa por primera vez. Dado que las contribuciones a una cuenta IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, no hay deducción de impuestos, independientemente de sus ingresos.

Para comenzar, seleccione su cuenta o hable con un especialista en jubilaciones de Wells Fargo llamando al 1-877-493-4727 (en inglés).

En la sección sobre jubilación de nuestro sitio Web se ofrece una página informativa (en inglés) con enlaces a artículos sobre la jubilación relacionados con los impuestos, que incluyen desde preguntas básicas hasta análisis de circunstancias especiales.

Lo importante para usted:

Cuenta IRA Tradicional

Cuenta IRA Roth

Obtener una deducción impositiva sobre su contribución (si se cumplen determinadas condiciones)

Diferir impuestos sobre sus posibles ganancias de inversiones para ayudar a que sus ahorros para la jubilación aumenten

Tener acceso libre de impuestos (que incluye impuestos adicionales por distribuciones anticipadas) a sus contribuciones antes de la jubilación
Hacer distribuciones libres de impuestos durante la jubilación (si se cumplen determinadas condiciones)
Evitar las Distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) que comienzan a la edad de 70 años y medio
Contribuir a una cuenta IRA, además de su plan para la jubilación en el trabajo, independientemente de sus ingresos

Consolidar cuentas para la jubilación antes de impuestos sin pagar impuestos

Consolidar cuentas para la jubilación Roth designadas sin pagar impuestos

Aprenda cómo ayudar a controlar su obligación tributaria cuando invierte en acciones.

Acciones

Al invertir en acciones en una cuenta que no es para la jubilación, podría ayudar a administrar su obligación tributaria al retrasar o acelerar una venta anticipada y seleccionar acciones con ciertas características (como, por ejemplo, acciones que pagan o no pagan dividendos). Podría optar por realizar compra y venta de acciones a través de una cuenta para la jubilación con ventajas impositivas, como una cuenta para la jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) o un plan 401(k).

A continuación se incluyen los eventos imponibles más comunes en una cuenta imponible:

  • Distribución de dividendos: Periódicamente, las compañías podrían pagar dividendos a sus accionistas. Independientemente de que usted reciba un dividendo o lo invierta automáticamente en acciones, la distribución se declara como ingresos. Los dividendos que califican están sujetos a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables. Los dividendos que no califican están sujetos a tasas fiscales ordinarias.
  • Ganancias de capital a corto plazo: Las ganancias de capital a corto plazo corresponden a ganancias obtenidas por la venta de acciones que ha retenido por un año o menos. Las ganancias netas a corto plazo están sujetas a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos.
  • Ganancias de capital a largo plazo: Las ganancias de capital a largo plazo corresponden a ganancias obtenidas por la venta de acciones que ha retenido por más de un año. Las ganancias a largo plazo están sujetas a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables.

Al vender acciones, por lo general se incurre en una pérdida o una ganancia. Su ganancia o pérdida es la diferencia entre el monto obtenido en la venta (por lo general, el precio de venta del título menos los costos de venta) y la base de costos ajustada del título (por lo general, el precio de compra más los cargos o comisiones asociados con la compra).

Usted puede compensar la pérdida de capital contra la ganancia de capital sin límite, pero el monto de pérdida de capital que puede deducir contra otros ingresos ordinarios se limita a $3,000 por año ($1,500 si usted está casado(a) y presenta su declaración de impuestos por separado). Toda pérdida de capital que permanezca sin usar debido a esta limitación puede trasladarse a años futuros.

Al invertir en una cuenta IRA o en un plan para la jubilación patrocinado por el empleador, usted adeudará impuestos sobre ingresos ordinarios sobre la parte imponible de una distribución. Puede distribuir activos en efectivo o en especie, tales como acciones, bonos o fondos mutuos.

Obtenga información sobre cuestiones impositivas específicas asociadas con la inversión en bonos.

Bonos

Al igual que con cualquier otro tipo de inversión, la responsabilidad fiscal de los bonos podría diferir de una persona a otra en función de sus circunstancias personales. A continuación encontrará algunas consideraciones específicas relativas a los impuestos asociados con la inversión en bonos.

La información a continuación referente a eventos imponibles solo se refiere a los bonos que usted tenga en cuentas imponibles que no sean para la jubilación y no en cuentas para la jubilación que tengan ventajas impositivas, como una cuenta para la jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) o un plan 401(k).

  • El interés pagado de la mayoría de los bonos está sujeto a impuestos a su tasa de impuesto sobre los ingresos ordinaria.
  • Los intereses de letras, pagarés y bonos del Tesoro de EE. UU. y ciertas agencias federales están exentos de los impuestos estatales y locales.
  • Los intereses de la mayoría de los bonos municipales están exentos de impuestos federales. Los impuestos sobre los bonos municipales a nivel estatal y local varían de acuerdo a las leyes del estado donde reside el inversionista.
  • El interés de los bonos municipales designados como bonos de actividad privada podría ser imponible a los fines del impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés).

Dado que los precios de los bonos fluctúan, usted podría vender su bono por un precio mayor o menor del que lo pagó. Por lo general, la ganancia por la venta de un bono es una ganancia de capital, que podría ser a corto o largo plazo en función del período por el que haya retenido el bono; sin embargo, una parte de la ganancia podría tratarse como ingreso ordinario si el bono se compró a un descuento del mercado.

Si es titular de cualquier tipo de fondo mutuo en bonos, es posible que también reciba distribuciones de ganancias de capital imponibles a la tasa sobre ganancias de capital a largo plazo. Los dividendos pueden ser imponibles o estar exentos de impuestos en función de los bonos subyacentes del fondo mutuo.

Aprenda qué eventos asociados con sus fondos mutuos están sujetos a impuestos.

Fondos mutuos

Los fondos mutuos tienen muchas posibles ventajas, incluida la administración profesional del dinero y la diversificación de la cartera. Sin embargo, al considerar sus propios fondos mutuos, tenga en cuenta que su inversión podría estar sujeta a eventos imponibles. La siguiente información sobre eventos imponibles solo se refiere a los fondos mutuos que posea en cuentas imponibles y no en cuentas para la jubilación con impuestos diferidos, como una cuenta para la jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) o un plan 401(k).

Un fondo mutuo, por lo general, no paga impuestos en nombre del titular, por lo que es importante monitorear su cuenta y reportar todas las distribuciones imponibles cuando presente su declaración del impuesto sobre ingresos cada año. El fondo mutuo le enviará un Formulario 1099-DIV donde se resumen las distribuciones imponibles que usted recibió durante ese año (si alguna).

Las distribuciones imponibles incluyen:

  • Distribuciones de dividendos: Las carteras de fondos mutuos podrían incluir títulos que pagan dividendos. La compañía del fondo pasa estos dividendos, menos los gastos del fondo, a los accionistas del fondo. Estos dividendos podrían ser calificados y estar sujetos a las tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables, o bien ser no calificados y ser gravados como ingresos ordinarios. Los dividendos también se podrían catalogar como dividendos de interés exento para los fondos que tengan bonos municipales. Usted podría optar por reinvertir los dividendos para comprar más acciones del fondo al momento de la distribución, pero reinvertir los dividendos no cambia su obligación fiscal.
  • Distribuciones de ganancias de capital: Los fondos mutuos compran y venden inversiones en nombre de los accionistas del fondo. Cuando el fondo vende inversiones para obtener una ganancia a largo plazo, podría tratar una parte de su dividendo como una distribución de ganancias de capital, sujeta a tasas sobre ganancias de capital a largo plazo favorables. Al igual que con los dividendos, por lo general, usted podría elegir reinvertir las distribuciones de ganancias de capital. Y, tal como ocurre con los dividendos, las distribuciones de ganancias de capital que reciba de un fondo (independientemente de que elija reinvertirlas o no) podrían estar sujetas a impuestos.

Además de cualquier distribución de ganancias de capital que pudiera recibir mientras es titular de un fondo mutuo, también podría vender acciones de un fondo y obtener una ganancia o pérdida de capital. Normalmente obtendrá una ganancia si vende sus acciones del fondo por más de lo que pagó por ellas, tomando en cuenta los cargos correspondientes a la venta. Esta ganancia de capital está sujeta a impuestos.

Si usted reinvierte automáticamente sus dividendos y distribuciones de ganancias de capital, debería guardar todos los estados de cuenta y confirmaciones para tener registros precisos cuando sea el momento de vender. Usted ya pagó impuestos sobre los dividendos reinvertidos. Su base de costos ajustada al momento de la venta consiste en su inversión original más el monto total de dividendos reinvertidos.

Esto le ayudará a reflejar con exactitud su base de costos y, así, su obligación fiscal sobre las ganancias de capital. Los inversionistas que no guarden registros precisos podrían terminar pagando impuestos dos veces sobre sus dividendos reinvertidos: primero, en el año en que se pagó el dividendo y luego, otra vez, cuando vendan las acciones del fondo mutuo.

Descubra cómo una anualidad variable puede ayudarle a aumentar sus ahorros para la jubilación al diferir impuestos hasta que retire los fondos.

Anualidades

Una anualidad variable puede potencialmente ayudarle a acumular ganancias con impuestos diferidos como parte de su plan general para la jubilación. Una anualidad variable le permite elegir entre una serie de subcuentas que invierten en acciones, bonos e instrumentos del mercado monetario. Sus ganancias y pagos fluctuarán según el rendimiento de las subcuentas que seleccione, y pueden ser superiores o inferiores que el monto original invertido.

Aquí incluimos algunas posibles ventajas impositivas de las anualidades:

  • Crecimiento con impuestos diferidos: Usted no paga impuestos sobre las ganancias de la cuenta (si alguna) hasta que comience a recibir pagos.
  • Transferencias libres de impuestos: Usted puede transferir su dinero desde una subcuenta a otra en una anualidad variable sin pagar impuestos en el momento de la transferencia. (Sujeto a las limitaciones en el prospecto de la anualidad variable).
  • No requiere declaración anual de impuestos: No es necesario presentar una declaración anual de impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) para las anualidades que no califiquen hasta que comience a recibir pagos.

Tenga en cuenta que, si usted retira fondos antes de cumplir 59 años y medio de edad, podría estar sujeto a una penalidad impositiva del 10% por parte del IRS.

Ganancias y pérdidas de capital

Una ganancia o pérdida de capital es la diferencia entre el monto que recibe cuando vende el título y la base de costos ajustada del título (incluidos el cargo por venta o los cargos por transacciones). Si está revisando su cartera y determina que es hora de obtener algunas ganancias o pérdidas, considere lo siguiente:

  • Los títulos que se retienen durante más de un año antes de ser vendidos potencialmente están sujetos a las tasas sobre las ganancias de capital a largo plazo que son inferiores a las tasas sobre las ganancias de capital a corto plazo.
  • Vender un título a pérdida puede reducir y tal vez eliminar sus impuestos sobre ganancias de capital. Las reglas de compensación se aplican de la siguiente manera:
    • Las ganancias netas a corto plazo contra las pérdidas a corto plazo
    • Las ganancias netas a largo plazo contra las pérdidas a largo plazo
    • La pérdida neta en exceso en cualquiera de las categorías contra la ganancia neta en la otra categoría
    • Deduzca hasta $3,000 de pérdidas en exceso contra ingresos ordinarios por año
    • Traslade las pérdidas restantes a años fiscales futuros.

Las pérdidas a corto plazo a veces tienen más valor que las pérdidas a largo plazo, ya que las pérdidas a corto plazo primero compensan las ganancias a corto plazo que están sujetas a las tasas aplicables a los ingresos ordinarios.

Crear un plan para aprovechar las pérdidas de capital a corto plazo y obtener ganancias de capital a largo plazo puede reducir en forma significativa su cuenta de impuestos y aumentar su retorno sobre la inversión en general. Pero recuerde, los impuestos jamás deberían ser el único motivo a considerar al momento de tomar una decisión sobre inversiones.

Las ganancias de capital a largo plazo podrían gravarse al 0%, 15% o 20% según su nivel de ingresos.

Traditional IRA

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Investment earnings

Investment earnings, or returns, are the amount of money you make on the assets you’ve invested, or the investment’s overall increase in value.

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Your contributions are the amount of money you add or deposit into your account each year.

Required Minimum Distributions

IRS regulations require that owners of retirement accounts including IRAs and qualified employer-sponsored retirement plans (QRPs) like 401(k)s must begin taking distributions annually from these accounts. These distributions are referred to as required minimum distributions or RMDs. Once you reach your required beginning date (RBD), generally April 1 following the year you turn age 70 1/2, you will begin taking RMDs from any Traditional, SEP, and SIMPLE IRAs that you have, as well as from any QRPs left at former employers. The RMD rules can be complex and penalties for not complying with the rules can be significant.

Qualified employer-sponsored retirement plans

Certain employers help their employees save for retirement by offering qualified employer-sponsored retirement plans (QRPs). Common types include 401(k), 403(b), and governmental 457 plans.