¿Qué es un plan Roth 401(k)?

Su plan para la jubilación patrocinado por el empleador podría tener la opción de un plan Roth 401(k). Un plan Roth 401(k) es un tipo de contribución que puede realizar como empleado y que le permite ahorrar dinero en su cuenta para la jubilación mediante deducciones de nómina después de impuestos. Incluso si ya está realizando contribuciones antes de impuestos, también podría realizar contribuciones a un plan Roth. Sin embargo, una combinación de contribuciones antes de impuestos y de contribuciones a un plan Roth, no podrá superar el límite combinado de contribuciones anuales del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). 

El beneficio de realizar contribuciones a un plan Roth es que las ganancias que generen las contribuciones pueden retirarse sin pagar impuestos si se cumplen ciertos criterios. La decisión sobre si le conviene realizar contribuciones a un plan Roth o contribuciones antes de impuestos dependerá de sus circunstancias individuales.

Factores que se deben tener en cuenta

  • Cantidad de años que faltan hasta la jubilación: cuanto más tiempo tenga para ahorrar, mayor será el tiempo durante el cual sus ganancias sobre las contribuciones del plan Roth tendrán la posibilidad de aumentar libres de impuestos.
  • Suposiciones en cuanto al impuesto sobre los ingresos: es posible que las contribuciones al plan Roth 401(k) resulten atractivas para quienes esperan un aumento en su tasa de impuestos en general.
  • Impacto sobre su sueldo neto: contribuir el mismo monto en dólares a su cuenta para la jubilación con contribuciones al plan Roth 401(k) (que se realizan después de impuestos) tendrá un costo inicial más alto que si se contribuye el mismo monto antes de impuestos.
  • Diversificación impositiva: asignar una parte de sus contribuciones a un plan Roth 401(k) podría brindar una cobertura eficaz contra el aumento en los impuestos.
  • Elegibilidad para una cuenta IRA Roth: sus ingresos hoy podrían ser demasiado altos para ser elegibles para contribuir a una cuenta para la jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) Roth. Sin embargo, si estuviera disponible, usted tiene permitido asignar las contribuciones del plan Roth 401(k) a su plan para la jubilación, hasta el límite para contribuciones anuales determinado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) o los límites del plan.

¿Cómo elegir?

Plan Roth 401(k) Antes de impuestos
  • Impuestos sobre contribuciones sujetas a la tasa de impuestos actual
  • Distribuciones libres de impuestos de contribuciones en el momento de la jubilación
  • Distribuciones libres de impuestos sobre las ganancias en el momento de la jubilación si se cumplen ciertos criterios
  • Ayuda a reducir la carga de impuestos actual
  • Distribuciones imponibles de contribuciones en el momento de la jubilación
  • Distribuciones imponibles sobre las ganancias en el momento de la jubilación

Retiros

Un retiro de un plan Roth 401(k) generalmente se considera como una “distribución calificada” y no se le aplican impuestos si:

  1. El retiro se realiza después de la muerte o discapacidad del titular, o después de alcanzar los 59 años y medio de edad,
    y
  2. El retiro se hace al menos cinco años después de realizar la primera contribución al plan Roth 401(k). El requisito de cinco años comienza a partir del primer día del año fiscal (generalmente, el 1 de enero) del año en que se realiza la contribución.

Las distribuciones Roth 401(k) calificadas no están sujetas a impuestos estatales y locales en la mayoría de los estados. Los retiros podrían estar sujetos a un impuesto adicional del 10% del IRS si se toman distribuciones antes de cumplir los 59 años y medio de edad. Considere consultarlo con su asesor de impuestos antes de decidir si hará contribuciones antes de impuestos o a un plan Roth. 

Los productos de inversión y de seguros:
  • No están asegurados por la FDIC ni por ninguna agencia del gobierno federal
  • No son depósitos ni otras obligaciones del Banco ni de sus filiales, ni están garantizados por ellos
  • Están sujetos a los riesgos de las inversiones, lo que incluye la posible pérdida del monto del capital invertido